并取得了增值税专用发票

来源:未知日期:2019-08-08 19:09 浏览:

  广西天逸酒业股份有限公司(增值税一般纳税人),增值税税率为17%,主要生产销售白酒(56度)和啤酒,

  广西天逸酒业股份有限公司(增值税一般纳税人),增值税税率为17%,主要生产销售白酒(56度)和啤酒,

  成本分别为200元/箱、40元/箱。白酒每瓶500g,每箱20瓶。啤酒每瓶735ml,约56箱为1吨。假设本月取得的可予以抵扣的发票,均已认证通过,准予本月抵扣。除特别说明外,销售价格为不含税...

  成本分别为200元/箱、40元/箱。白酒每瓶500g,每箱20瓶。啤酒每瓶735ml,约56箱为1吨。假设本月取得的可予以抵扣的发票,均已认证通过,准予本月抵扣。除特别说明外,销售价格为不含税价格。所购买固定资产均在当月投入使用。上月有未抵扣增值税进项税额10000元白酒的税率:20%加0.5元/500克,啤酒税率:250元/吨;城市维护建设税税率7%,教育费附加3% 。

  业务要求:根据发生的业务,计算本月应纳增值税、消费税及其城市维护建设税及教育费附加,并编制相应的会计分录。

  经济业务1:向南宁市烟酒公司销售白酒(56度)1600箱,不含税价为520元/箱,货已发,款未收,但公司已向对方开具了增值税专用发票。

  经济业务2:向广西贸祥贸易公司销售啤酒22400箱,不含税价为60元/箱,货已发,开具了增值税专用发票。上述款项已收存本公司中国建设银行账户。

  

  经济业务3:将自产啤酒56箱作为福利发给职工个人。(公允价:不含税价为60元/箱)

  经济业务4:采购部向南宁市酿酒设备销售有限公司(增值税一般纳税人)购进酿酒设备一套,不含税价为320000元,已用银行存款(公司建设银行账户)转账支付相关款项,并取得了增值税专用发票,进项税额。该设备当月投入使用。

  经济业务5:采购部向南宁正益农产品贸易公司(增值税一般纳税人)购进小麦80吨、高粱80吨、谷子80吨、香蕉80吨、菠萝80吨,不含税价分别为1000元/吨、800元/吨、1200元/吨、4000元/吨、3000元/吨。货款和税款已用银行存款(公司建设银行账户)转账支付,货已验收入库并取得了汇总开具的增值税专用发票及其销货清单。

  经济业务6:采购部向南宁惠普打印机专卖店(增值税一般纳税人)购进扫描仪1台,不含税价为3000元/台,已用银行存款(公司建设银行账户)转账支付相关款项,并取得了增值税专用发票,货已收到,当月交付董事长秘书开始使用。展开我来答

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